2024 ISA 총정리 - 개념, 개설 조건, 공제, 비과세, 종류, 이전, 혜택 등

2016년에 처음 출시된 ISA(Indivisual Saving Account)라 불리는 개인종합자산관리계좌가 2024년에 새롭게 개정이 되면서 계좌 개설을 안할 이유가 없을만큼 괜찮아졌는데요. 이 계좌는 서민들이 자산을 모을 수 있도록 다양한 투자와 세제혜택까지 제공하는 등 여러 가지 장점이 있고 이를 통해 자산을 효율적으로 관리할 수 있습니다. 생소하게만 느껴졌던 ISA에 대한 설명과 개설 조건, 장단점, 혜택 등에 대해 자세하고 이해하기 쉽게 알아보겠습니다.

 

 

 

 

 

ISA(개인종합자산관리계좌)란?

개인종합자산관리계좌(ISA)는 전반적인 자산을 종합적으로 관리해주는 계좌입니다. 이 계좌의 핵심 기능 중 하나는 한 계좌에서 투자 목적과 개인의 특정 상황에 따라 다양한 금융상품(주식,펀드, ETF, 채권 등)을 운용할 수 있으며  무엇보다 세제 혜택을 받을 수 가 있다는 점 입니다. 

 

 

 

ISA는 세제 혜택이 있어 세금 절약도 가능하며, 이는 단순히 재무 상태를 향상시키는 것뿐만 아니라 장기적인 재무 목표를 달성하는 데도 도움이 되고 이를 통해 자산 관리를 효율적으로 할 수 있습니다. 

 

 

 

ISA계좌 개설 조건

소득이 없어도 19세 이상이라면 누구나 계좌 개설이 가능하고 소득이 있다면 15세~19세도 계좌 개설이 가능합니다. 

 

1인 당 은행, 증권사, 보험사 중 딱 1개의 금융 기관에서만 계좌 개설이 가능하기 때문에 처음에 개설할 때 수수료 정보 등을 잘 확인하고 개설하는 것이 좋겠습니다. 

 

 

 

개설할 때는 소득에 따라 일반형과 서민형으로 나뉘는데요. 

일반형은 소득 5,000만원 이상 또는 종합소득 3,800만원 이상인 사람들이 가입할 수 있고

서민형은 소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하일 경우 가입할 수 있습니다. 

금융소득종합과세자의 경우에는 국내형만 개설할 수 있습니다.

금융소득종합과세자?

이자, 배당 등 개인별 연간 금융소득이 2천만원을 초과하는 자를 말한다. 

 

 

ISA 계좌 개설은 금융 기관에 직접 갈 필요 없이 스마트폰으로 집에서 쉽게 비대면으로 개설할 수 있습니다.

 

 

 

연간 입금 한도 및 의무보유기간

입금한도 최소한도는 없고 최대한도만 있습니다.

 

최소 0원부터 최대 연 4,000만원까지 입금이 가능합니다. 3년동안 최대 4,000만원을 입금한다면 총 1억 2천을 모을 수 있고, 최대로 2년을 더 추가할 수 있는데 5년동안 총 최대 2억원까지는 입금할 수 있습니다.

 

 

만기는 스스로 사용을 희망하는 기간이기 때문에 쉽게 변경이 가능합니다. ISA계좌의 경우 의무보유기간이 3년이기때문에 3년이 지나야지만 모든 혜택을 받고 해지할 수 있습니다.

 

 

그렇기 때문에 만기는 최대로 (9999)로 설정하고 의무보유기간 3년만 채우면 됩니다. 의무보유기간인 3년을 채우지못하고 해지를 하게된다면, 그동안 받은 세제 혜택만 뱉어내고 일반 과세 15.4%를 다시 내면 됩니다. 

 

 

 

 

ISA계좌 장점 및 혜택

1. 절세

의무보유기간 3년이 지나 해지하면 그때 한꺼번에 세제혜택을 받을 수 있습니다. 그동안의 수익과 손실을 합쳐서 (손익통산,손익상계) 순소득을 계산한 다음 그 순소득에 대한 비과세 혜택을 적용합니다.

 

일반형은 총 수익 500만원에 대해서 서민형은 총 수익 1,000만원에 대해서는 세금을 받지 않고 오롯이 그 수익을 모두 가져갈 수 있습니다. 그 이상의 수익이 있다면 분리 과세라고 해서 15.4%가 아닌 9.9%세율로 세금을 줄여줍니다.

 

 

 

수익이 1,000만원정도 났다고 하면, 일반적으로 세금 15.4%인 154만원을 제외한  846만원만 챙길 수 있습니다. 
하지만 비과세 혜택으로 인해서 서민형은 무려 154만원 세제혜택을 받고 1,000만원을 모두 다 챙길 수 있는거죠. 
비과세 혜택이 얼마나 큰지 체감이 되시나요??

이러한 세제혜택은 해지할 때 한번만 받을 수 있기 때문에 3년 만기 후 바로 해지해서 세제혜택받고 다시 개설하는 것이 좋겠죠?

 

 

 

2. 원금출금 가능

원금에 대해서는 중도 출금이 가능합니다.

 

물론 수익금을 더해서 원금 이상으로 출금도 할 수 있지만 수익금에 대한 세금 혜택은 못받고 돈을 출금하기 때문에 원금만만 중도 출금해서 쓰는 것이 좋습니다.

 

또 하나 주의할 점은 중도 출금한다고해도 입금 한도는 그대로 입니다. 입금 한도가 4,000만원이기 때문에 이미 3,000만원을 입금하고 중도 출금한다고 해도 이후 1,000만원만 입금할 수 있습니다. 

 

 

 

 

 

 

3. 연금전환 가능

3년이 지나 해지 할 때, 해지금 일부를 연금저축 계좌나 IRP 계좌에 이체할 수 있는 연금전환 제도가 있습니다. 

연금저축의 입금 한도인 1800만원과는 별개로 입금을 할 수 있으며 그 금액에 대해 10%를 세액공제 해줍니다. 즉 해지금 일부인 3,000만원을 연금계좌로 옮기면 300만원 세액공제를 더 받을 수 있습니다.

 

연금저축과 IRP도 계좌가 모두 있고 세액공제를 최대로 받을 수 있는 만큼 그 해에 입금했다면 

연금 저축 600만원 + IRP 300만원 + ISA 연금 전환 300만원 = 총 1,200만원의 세액공제를 받을 수 있고, 연봉 5500만원 이하라면 16.5%해서 198만원을 환급받을 수 있습니다. 

 

노후 대비와 연말 정산때 세액공제 혜택을 위해서 IRP나 연금저축계좌를 개설하신 분들이 많은데요. ISA계좌 개설해서 3년마다 한번씩 추가혜택 받으시는 것도 추천드립니다.

 

 

 

4. 금융사 이전 가능

위에서 1인당 한 금융 기관에서만 계좌 개설이 가능하다고 했는데요. 만약 해당 금융사가 마음에 들지 않는다면 해지를 하지 않고 금융기관만 변경이 가능합니다. 대신 모든 자산에 대해서는 매도를 하여 현금화한후 이전을 해야합니다.  

 

 

 

 

5. 매달 납입하지 않아도 된다.

의무보유기간인 3년 뒤에 한번에 혜택을 받을 수 있는거기 때문에 매달 일정 금액을 입금할 필요가 없습니다. 

 

 

 

ISA 계좌 종류

계좌 종류로는 신탁형, 일임형, 중개형, 국내형이 있습니다. 

종류	설명	운용가능 상품
신탁형	직접 상품을 골라 운용하는 형태로 예금이 가능한 계좌	예금, 적금, 펀드, ETF, ETN, ELS, 리츠, 채권 인프라펀드
일임형	개설한 금융기관에 맡겨 대신 운용하는 형태. 아무것도 신경쓸 필요가 없기 때문에 마음은 편하지만 수수료가 많이 발생할 수 있음	상품선택없이 투자 성향만 선택
중개형	직접 상품을 골라 운용하는 형태로 주식투자가 가능한 계좌	RP, 펀드, ETF, ETN, ELS, 리츠, 채권 인프라펀드
국내형	직접 상품을 골라 운용하는 형태로 금융소득종합과세자만 개설이 가능한 계좌	국내주식, 국내 주식형 펀드

 

중개형을 선택할 경우 국내에 상장되어 있는 해외 주식 ETF에도 투자가 가능합니다. 해외주식이나 ETF의 경우 매매차익 250만원까지 비과세이고 그 이상에 대해서는 22%양도세가 붙습니다. 하지만 ISA계좌를 통해서 국내 상장 해외 ETF에 투자를 하게 된다면 일반형 500만원, 서민형 1,000만원 비과세 혜택을 받고 그 이상의 수익에 대해서는 9.9% 세금만 분리 과세됩니다.

 

 

 

 

 

재태크에 관심이 있는 사람들이라면 중개형으로 선택을 하시고, 수익에 대한 세제 혜택이 있기때문에 이왕이면 주식투자를 해서 수익을 얻고 비과세 혜택을 받는 것을 추천합니다.

 

 

 

 

계좌 개설하기 전에 홈페이지에 접속해서 수수료 및 이벤트 내용을 한번 조회해보시길 바랍니다.

 

 

 

 

[정리]

1. 수수료 및 이벤트 비교해서 증권사 하나 고르고 중개형으로 ISA 계좌 설립하자

2. 국내 상장된 해외주식 ETF 투자하고 비과세로 수익 오롯이 가져가자

3. 3년이 지나면 세제혜택 다 받고 연금전환해서 세액공제 혜택까지 받아가자 

4. 돈도 저축하고, 주식 투자 수익으로 돈도 벌고 거기에 수익에 대한 이자 낼 필요도 없고..왜 가입안해?!

 

 

 

 

ISA 계좌에서 투자하기 좋은 배당 ETF 관련 포스팅도 있으니 함께 읽어보시길 바랍니다.

 

2024 ISA 배당 ETF 추천 Best 3 (분기배당기업, 금융주, 국내상장미국 ETF), 벚꽃배당, 더블배당